Fiscalità · Consigli
Partita IVA videomaker: 67%, attrezzatura e clienti che pagano tardi
Team Freelancy · 1 novembre 2026 · 8 min di lettura
Chi apre una partita IVA videomaker scopre presto una cosa strana: il fisco è più generoso con te che con un grafico. La produzione video rientra tra le "altre attività economiche", con coefficiente di redditività al 67%, mentre il design professionale sta al 78%. Undici punti di differenza, a tuo favore.
Il motivo è che il video è considerato un'attività con costi di produzione alti. Il che è vero, e infatti il vero problema di questo mestiere non sono le tasse: sono i soldi che escono prima di quelli che entrano.
In breve
- La produzione video sta nel gruppo 59: coefficiente di redditività 67%, tra i più favorevoli per un freelance del digitale.
- Su 40.000 € incassati restano circa 32.020 € con l'imposta al 5%, circa 30.040 € con il 15%, prima dei costi di produzione.
- Da accantonare: circa 20 € ogni 100 € incassati nei primi cinque anni, circa 25 € dopo.
- Noleggi, troupe e post-produzione non si deducono: vanno in preventivo come voci separate.
- Con progetti lunghi e pagamenti a 60 giorni, l'acconto alla firma non è una cortesia: è l'unico modo di non finanziare il cliente.
In questo articolo
Il codice e il confronto con le altre professioni
La produzione cinematografica, di video e di programmi televisivi sta nel gruppo 59, insieme alla post-produzione e alle attività di ripresa. È classificata tra le "altre attività economiche", quindi coefficiente al 67%.
| Attività | Gruppo | Coefficiente |
|---|---|---|
| Produzione video e post-produzione | 59 | 67% |
| Fotografia | 74.2 | 78% |
| Design e grafica | 74.1 | 78% |
| Pubblicità | 73.1 | 78% |
Il caso delicato è il freelance che fa foto e video insieme, molto comune nei matrimoni e nei contenuti social. Conta l'attività prevalente per ricavi: se il video è la parte principale, il coefficiente è il 67%; se lo è la fotografia, si sale al 78%. È una verifica che vale la pena rifare se negli anni il mix cambia, come spieghiamo nella guida al coefficiente di redditività per codice ATECO e in quella sulla partita IVA da fotografo.
Come per tutti, la classificazione ATECO 2025 ha rinumerato le voci: il gruppo che determina il coefficiente va confermato all'apertura.
Quanto ti resta
Numeri 2026: coefficiente 67%, Gestione Separata al 26,07%, imposta al 5% nei primi cinque anni e al 15% dopo.
| Incassato nell'anno | 25.000 € | 40.000 € | 60.000 € |
|---|---|---|---|
| Reddito imponibile lordo (67%) | 16.750 € | 26.800 € | 40.200 € |
| Contributi INPS | 4.370 € | 6.990 € | 10.480 € |
| Imposta al 5% | 620 € | 990 € | 1.490 € |
| Netto con il 5% | 20.010 € | 32.020 € | 48.030 € |
| Imposta al 15% | 1.860 € | 2.970 € | 4.460 € |
| Netto con il 15% | 18.780 € | 30.040 € | 45.060 € |
Questi numeri sono al lordo dei costi di produzione, che per un videomaker possono essere enormi. Un progetto da 8.000 € con troupe, noleggi e due giornate di montaggio esterno può lasciarne 3.000. La tabella serve per le tasse, non per capire se il lavoro è andato bene.
I costi di produzione, che non si deducono
Il 33% di costi riconosciuti dal coefficiente sembra generoso finché non fai un lavoro vero. Le voci tipiche:
- noleggio di camere, ottiche, luci, gimbal, droni;
- collaboratori: operatore, fonico, aiuto regia, montatore, colorist;
- location, permessi, trasferte, vitto;
- musiche in licenza, effetti, archivi stock;
- attrezzatura di proprietà, storage, computer da montaggio.
Nel forfettario nessuna di queste abbassa le tasse. La conseguenza pratica è una sola, e va imparata presto: i costi di produzione si ribaltano sul cliente in preventivo, come voci separate. Non "video promozionale 8.000 €", ma compenso creativo, giornate di ripresa, noleggi, collaboratori, post-produzione. Così il cliente vede dove vanno i soldi e tu non ti ritrovi a pagare le tasse su cifre che hai solo fatto transitare.
Il collaboratore che ti fattura non è un costo deducibile
Se paghi 1.200 € a un montatore con partita IVA, quei soldi escono dal tuo conto ma per il fisco restano dentro i tuoi ricavi incassati: il coefficiente non guarda le tue fatture passive. Attenzione anche alla soglia degli 85.000 €, che si calcola sul totale incassato, compresa la parte che giri ai collaboratori.
Il problema vero: la cassa
Un progetto video dura settimane, a volte mesi. I costi li anticipi tu: il noleggio si paga il giorno delle riprese, i collaboratori a fine lavorazione. Il cliente, se è un'azienda, paga a 30 o 60 giorni dalla fattura, che emetti a consegna avvenuta. Nel mezzo ci sono spesso tre mesi in cui hai speso e non hai incassato.
Le tre regole che consigliamo a chi fa video:
- Acconto alla firma, sempre. Dal 30% al 50% per i progetti con costi vivi. Non è diffidenza: è il modo normale di finanziare una produzione. Come impostarlo è in acconto e saldo da freelance.
- Pagamenti a stati di avanzamento. Per i progetti lunghi: una quota alla pre-produzione, una alle riprese, il saldo alla consegna.
- Termini scritti. La legge sui ritardi di pagamento prevede 30 giorni come termine ordinario tra imprese e professionisti, estendibili fino a 60 se pattuiti per iscritto. Se il cliente sfora, interessi e indennizzo da 40 € scattano in automatico: il percorso completo è in cosa fare quando un cliente non paga.
Come lo facciamo in Freelancy
In Finanza → Fatture vedi emesse, da emettere e incassate con i giorni di ritardo per cliente, e in Clienti c'è l'affidabilità con il ritardo medio di pagamento. Per chi anticipa costi di produzione, sapere quali clienti pagano a 30 e quali a 75 giorni cambia il modo di accettare i lavori.
Quanto mettere da parte
| Situazione | Da accantonare su 100 € incassati |
|---|---|
| Primi 5 anni, imposta al 5% | circa 20 € |
| Dal sesto anno, imposta al 15% | circa 25 € |
Con una differenza importante rispetto ad altri mestieri: accantona sull'incasso lordo, compresa la parte destinata ai collaboratori, perché è su quella che si calcolano contributi e imposta. Se incassi 8.000 € e ne giri 3.000, metti via il 20-25% di 8.000, non di 5.000. Il metodo è in quanto mettere da parte per le tasse.
Gli errori che vediamo più spesso
Preventivi "tutto compreso"
Una cifra unica nasconde i costi di produzione e rende impossibile rinegoziare quando il cliente aggiunge una giornata di riprese. Voci separate, sempre.
Accantonare sul netto di produzione
Le tasse si calcolano su quello che incassi, non su quello che ti resta dopo aver pagato la troupe. È l'errore che manda in crisi a giugno.
Partire senza acconto
Anticipare 2.000 € di noleggi per un cliente nuovo che paga a 60 giorni significa fargli credito. Se poi non paga, hai perso i soldi e il lavoro.
Non controllare il mix foto/video
Chi ha aperto come fotografo e negli anni è passato soprattutto al video può ritrovarsi con il coefficiente al 78% quando gliene spetterebbe uno all'67%. Vale la pena ricontrollarlo ogni paio d'anni.
Domande frequenti
Qual è il codice ATECO per un videomaker?
Il riferimento è il gruppo 59, produzione di film, video e programmi televisivi, che comprende anche le attività di post-produzione. Il coefficiente di redditività è il 67%. La voce esatta dipende da cosa fai in prevalenza e va confermata con il commercialista, perché la classificazione ATECO 2025 ha rinumerato le attività.
Perché il videomaker ha un coefficiente migliore del fotografo?
Perché la produzione video rientra tra le "altre attività economiche", a cui la legge riconosce il 33% di costi forfettari, mentre le attività fotografiche sono classificate tra le professionali, con il 22%. È una scelta della norma, legata ai costi medi presunti dei due settori.
Posso dedurre il noleggio delle attrezzature?
No, nel forfettario i costi non si deducono. Vanno recuperati nel prezzo, inserendoli in preventivo come voci di produzione separate dal tuo compenso.
I soldi che giro ai collaboratori contano nella soglia degli 85.000 €?
Sì. La soglia si calcola su tutto quello che incassi, anche sulla parte che poi paghi ad altri. È un aspetto da tenere d'occhio se gestisci produzioni con troupe numerose: si arriva alla soglia prima di quanto suggerisca il guadagno reale.
Quanto devo chiedere di acconto?
Una regola pratica: almeno quanto basta a coprire i costi vivi che anticiperai. Per un progetto con noleggi e collaboratori è spesso il 40-50%, per uno che fai da solo può bastare il 30%.
Aggiornato al 1° novembre 2026. Fonti: Legge 190/2014, allegato 4 (coefficienti di redditività); classificazione ATECO 2025 (ISTAT) e tavole di raccordo; INPS, circolare n. 8 del 3 febbraio 2026; D.Lgs. 231/2002 sui ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali. Importi arrotondati. Non è una consulenza fiscale: per la tua situazione senti il tuo commercialista.
Fai i conti sul tuo prossimo progetto: calcola quanto ti resta netto.