Fiscalità · Consigli
Partita IVA copywriter: il codice decide quanto paghi
Team Freelancy · 1 novembre 2026 · 8 min di lettura
Con la partita IVA copywriter c'è un fatto poco noto: due persone che fanno lo stesso identico lavoro possono pagare cifre diverse, solo per come hanno descritto l'attività il giorno dell'apertura. Scrivi testi per campagne, pagine di vendita, newsletter, script. A seconda della casella in cui finisci, il fisco considera reddito il 67% o il 78% di quello che incassi.
Su 35.000 € di incassi sono quasi 1.400 € di differenza l'anno. Vale la pena capire come funziona prima di aprire, non dopo.
In breve
- Un copywriter può rientrare tra le attività pubblicitarie (gruppo 73) o tra le altre attività professionali (gruppo 74): coefficiente 78%.
- Chi fa soprattutto creazioni letterarie e artistiche può ricadere nel gruppo 90, con coefficiente al 67%.
- Su 35.000 € incassati restano circa 26.900 € con l'imposta al 5% al 78%, circa 28.000 € se il coefficiente è il 67%.
- I compensi per cessione di diritti d'autore seguono regole proprie e non passano dal forfettario.
- Conta l'attività che svolgi davvero, non quella con il coefficiente migliore: in caso di controllo guardano la sostanza.
In questo articolo
Le tre caselle possibili
Il codice ATECO descrive l'attività prevalente. Per chi scrive testi professionalmente, le strade sono tre.
Pubblicità (gruppo 73). Scrivi per campagne, annunci, landing page, materiali promozionali: il tuo lavoro serve a vendere qualcosa. È la casella più comune per il copywriter pubblicitario e sta tra le attività professionali, con coefficiente al 78%. È lo stesso gruppo di cui parliamo nella guida al codice ATECO per social media manager.
Altre attività professionali (gruppo 74). Lavori editoriali, contenuti, consulenza di comunicazione che non è pubblicità in senso stretto. Anche qui coefficiente al 78%.
Creazioni artistiche e letterarie (gruppo 90). Scrittura creativa, narrativa, sceneggiature, testi d'autore. Rientra tra le "altre attività economiche", coefficiente al 67%.
Non si sceglie il codice guardando il coefficiente
La tentazione è evidente: 67% conviene. Ma il codice deve corrispondere all'attività reale, e un copywriter che scrive email di vendita non è un autore letterario. In caso di verifica conta quello che fai, documentato da fatture e contratti. Il margine vero sta nel descrivere con precisione il lavoro che svolgi davvero, non nell'inventarne un altro.
Un'avvertenza sui numeri: con la classificazione ATECO 2025 molte voci sono state rinumerate, mentre i coefficienti restano agganciati ai vecchi raggruppamenti tramite le tavole di raccordo. Il gruppo di appartenenza va verificato all'apertura con il commercialista: la logica completa è nella guida al coefficiente di redditività.
Quanto ti resta, con i due coefficienti
Prendiamo un fatturato tipico per chi scrive a tempo pieno: 35.000 € incassati, Gestione Separata al 26,07%, imposta al 5% nei primi cinque anni.
| Su 35.000 € incassati | Coefficiente 78% | Coefficiente 67% |
|---|---|---|
| Reddito imponibile lordo | 27.300 € | 23.450 € |
| Contributi INPS | 7.120 € | 6.110 € |
| Imposta al 5% | 1.010 € | 870 € |
| Netto con il 5% | 26.870 € | 28.020 € |
| Imposta al 15% | 3.030 € | 2.600 € |
| Netto con il 15% | 24.850 € | 26.290 € |
La differenza tra i due coefficienti, a questo livello di fatturato, è di circa 1.150-1.450 € l'anno. Non è enorme, ma è il costo di una buona settimana di lavoro.
Il confronto completo tra scaglioni e aliquota piatta, con i numeri a 30.000, 50.000 e 80.000 €, è nella guida su quanto resta netto in forfettario.
Il caso del diritto d'autore
Qui il copywriter ha qualcosa che altri freelance non hanno. Alcune opere dell'ingegno sono protette dal diritto d'autore, e la cessione dei diritti di utilizzazione di un'opera non è un compenso professionale: segue un trattamento fiscale proprio, con un abbattimento forfettario della base imponibile e senza contributi previdenziali.
Quando si applica davvero? Non a qualunque testo. Serve un'opera con carattere creativo e una cessione di diritti, non la semplice prestazione di un servizio. Scrivere la descrizione di cento prodotti per un e-commerce è lavoro professionale; cedere i diritti su un libro, un format o una sceneggiatura è un'altra cosa.
La nostra posizione
Abbiamo visto usare il diritto d'autore come scorciatoia fiscale per fatturare lavori che di creativo avevano poco. È una strada che, se contestata, costa molto più di quanto fa risparmiare. Usalo quando c'è davvero un'opera e una cessione, mettilo nero su bianco nel contratto, e fatti seguire da un commercialista che conosce la materia.
Nota pratica: i compensi per diritto d'autore non entrano nel calcolo del forfettario e non concorrono alla soglia degli 85.000 €, perché sono una categoria di reddito diversa. Vanno però dichiarati, e incidono sul reddito complessivo.
Quanto mettere da parte
| Situazione | Coefficiente 78% | Coefficiente 67% |
|---|---|---|
| Primi 5 anni, imposta al 5% | circa 23 € | circa 20 € |
| Dal sesto anno, imposta al 15% | circa 29 € | circa 25 € |
Percentuali su ogni 100 € incassati, da spostare su un conto separato il giorno del bonifico. Per chi scrive, c'è un motivo in più per essere disciplinati: i pagamenti sono spesso frammentati in tanti piccoli importi, e le somme piccole si spendono senza accorgersene. Il metodo completo è in quanto mettere da parte per le tasse.
Tariffe: a cartella, a progetto o a giornata
Il copywriting è uno dei mestieri in cui il modo di far pagare incide sul guadagno più della tariffa stessa.
- A cartella o a parola. Premia chi scrive tanto, punisce chi scrive bene: una headline può valere una giornata di lavoro e due righe di output.
- A progetto. Il più diffuso. Funziona se il perimetro è scritto: quante revisioni, quanti concept, cosa succede se il brief cambia.
- A giornata o a canone. Il più stabile, soprattutto con i clienti continuativi. Rende prevedibile la cassa, che in forfettario conta perché le tasse si calcolano su quello che incassi.
Qualunque sia il modello, il numero da tenere a mente è il netto reale: con il coefficiente al 78% e l'imposta al 15%, di 1.000 € di progetto te ne restano circa 710 prima dei costi. Il ragionamento per costruire una tariffa che regga è in quanto farsi pagare da freelance.
Come lo facciamo in Freelancy
In Clienti c'è la redditività per cliente in euro all'ora: incroci le ore tracciate con quello che hai incassato e vedi quali progetti rendono davvero. Per chi lavora a progetto con revisioni infinite, di solito è una rivelazione poco piacevole e molto utile.
Gli errori che vediamo più spesso
Aprire con il codice sbagliato per fretta
Si sceglie la prima voce che sembra adatta, e ci si resta per anni. Cambiare codice dopo si può, ma è una pratica in più e nel frattempo hai pagato con il coefficiente sbagliato.
Usare il diritto d'autore per tutto
È la scorciatoia più rischiosa del mestiere. Funziona per le opere vere, non per le schede prodotto.
Lavorare per un solo cliente grosso
Oltre al rischio di impresa, c'è un tema fiscale: se il cliente principale è il tuo ex datore di lavoro degli ultimi due anni e supera metà dei ricavi, perdi il regime.
Non contare le revisioni
Tre giri di revisione non concordati trasformano una tariffa buona in una pessima. Il limite va scritto nel preventivo, non ricordato a voce.
Domande frequenti
Qual è il codice ATECO per un copywriter?
Dipende da cosa fai in prevalenza. Chi scrive per campagne e materiali promozionali rientra di solito nelle attività pubblicitarie (gruppo 73), chi fa contenuti e consulenza editoriale nelle altre attività professionali (gruppo 74): entrambi con coefficiente al 78%. Chi fa prevalentemente scrittura creativa e letteraria può rientrare nel gruppo 90, al 67%.
Quanto guadagna davvero un copywriter con 35.000 € di fatturato?
Con coefficiente al 78% e imposta al 5% restano circa 26.870 €; con il 15% circa 24.850 €. Da lì vanno tolti i costi: software, formazione, commercialista, strumenti di ricerca.
Posso fatturare in diritto d'autore invece che con partita IVA?
Solo per vere cessioni di diritti su opere dell'ingegno, non per prestazioni di servizi. Se il lavoro è continuativo e su commessa, serve la partita IVA. Usare il diritto d'autore impropriamente espone a contestazioni.
I compensi da diritto d'autore contano per la soglia degli 85.000 €?
No, perché appartengono a una categoria di reddito diversa da quella dei compensi professionali. Vanno comunque dichiarati e concorrono al reddito complessivo.
Conviene il forfettario a un copywriter?
Quasi sempre sì, perché i costi di questo mestiere sono bassi: un computer, qualche abbonamento, la formazione. È il profilo in cui il coefficiente forfettario si avvicina di più alla realtà.
Aggiornato al 1° novembre 2026. Fonti: Legge 190/2014, allegato 4 (coefficienti di redditività); classificazione ATECO 2025 (ISTAT) e tavole di raccordo; INPS, circolare n. 8 del 3 febbraio 2026; Legge 633/1941 sul diritto d'autore; DPR 917/1986, artt. 53-54. Importi arrotondati. Non è una consulenza fiscale: per la tua situazione, e in particolare per l'uso del diritto d'autore, senti il tuo commercialista.
Fai i conti sul tuo fatturato e sul tuo coefficiente: usa il calcolatore del netto.