Fiscalità · Consigli
Partita IVA da grafico: codice, coefficiente e quanto ti resta
Team Freelancy · 1 novembre 2026 · 8 min di lettura
Il primo cliente paga 1.200 € per un'identità visiva completa, la partita IVA grafico smette di essere una cosa da rimandare, e la sera stessa arriva la domanda: quanto di quei soldi è davvero mio? Poi arriva la seconda, più scomoda: l'abbonamento Adobe da 70 € al mese, il monitor calibrato, il MacBook nuovo, i font acquistati — quelli li scalo, vero?
No, e questa è la cosa più importante da capire prima di aprire la partita IVA da grafico. Nel forfettario i costi non si deducono: ce n'è già una quota forfettaria dentro il coefficiente, e per chi fa design quella quota è la più bassa possibile. Vediamo cosa significa in euro, e come si sceglie il codice giusto.
In breve
- Il codice più usato dai grafici è il 74.1 (attività di design), nel gruppo delle attività professionali: coefficiente di redditività 78%.
- Significa che il fisco considera reddito il 78% di quello che incassi, a prescindere da quanto spendi in software e attrezzatura.
- Su 40.000 € incassati restano in tasca circa 28.900 € all'anno con l'imposta al 5%, circa 25.800 € con il 15%.
- Da accantonare: circa 23 € ogni 100 € incassati nei primi cinque anni, circa 29 € dopo.
- Se spendi più di 8.000-9.000 € l'anno in costi reali, vale la pena far confrontare forfettario e ordinario da un commercialista.
In questo articolo
Quale codice ATECO
Per chi fa grafica e design di comunicazione visiva il riferimento è il gruppo 74.1, quello delle attività di design specializzate: identità visive, impaginazione, illustrazione applicata, packaging, materiali per la comunicazione.
Due casi laterali che capitano spesso:
- Fai anche siti web. Se realizzi il layout grafico resti nel design; se scrivi codice e configuri CMS, l'attività prevalente può spostarsi verso la produzione di software (gruppo 62), che ha un coefficiente diverso.
- Fai anche campagne social. Se la parte prevalente diventa la pubblicità, il riferimento è il 73.11, quello delle agenzie pubblicitarie: lo raccontiamo nella guida al codice ATECO per social media manager.
Il principio è sempre lo stesso: conta l'attività prevalente, cioè quella da cui arriva la maggior parte dei ricavi. Puoi avere più codici, ma il coefficiente applicato segue il prevalente. E la classificazione ATECO 2025 ha rinumerato parecchie voci: i coefficienti restano agganciati ai vecchi raggruppamenti tramite le tavole di raccordo, quindi fatti confermare il codice esatto dal commercialista quando compili il modello di apertura.
Perché il 78% pesa, per un grafico
Il coefficiente di redditività dice quale parte dei tuoi incassi il fisco considera reddito. Il restante è la quota di costi che lo Stato ti riconosce in blocco, senza chiederti ricevute.
Le attività professionali, dove rientra il design, hanno il coefficiente più alto della tabella: 78%. Tradotto, il fisco presume che un grafico spenda solo il 22% di quello che incassa. È una presunzione nata per professioni che lavorano con un computer e poco altro, e si adatta male a chi compra licenze, hardware e font.
| Attività | Coefficiente | Costi riconosciuti |
|---|---|---|
| Design, consulenza, fotografia, traduzione | 78% | 22% |
| Produzione software, video, creazioni artistiche | 67% | 33% |
| Commercio al dettaglio | 40% | 60% |
La tabella completa, con tutti i raggruppamenti, è nella guida al coefficiente di redditività per codice ATECO.
Il paradosso dei costi
Due grafici incassano 40.000 €. Il primo lavora con un portatile vecchio e spende 1.500 € l'anno; il secondo ha monitor, tavoletta, licenze e stampe di prova per 9.000 €. Pagano esattamente le stesse tasse. Nel forfettario il risparmio non sta nei costi, sta nella semplicità: se i tuoi costi crescono molto, il vantaggio si assottiglia.
Quanto ti resta: i conti su tre livelli
Facciamo i conti veri, con i numeri del 2026: coefficiente 78%, Gestione Separata INPS al 26,07%, imposta sostitutiva al 5% nei primi cinque anni e al 15% dopo. Cifre arrotondate alle decine.
| Incassato nell'anno | 25.000 € | 40.000 € | 60.000 € |
|---|---|---|---|
| Reddito imponibile lordo (78%) | 19.500 € | 31.200 € | 46.800 € |
| Contributi INPS (26,07%) | 5.080 € | 8.130 € | 12.200 € |
| Imponibile al netto dei contributi | 14.420 € | 23.070 € | 34.600 € |
| Imposta al 5% (primi 5 anni) | 720 € | 1.150 € | 1.730 € |
| Netto con il 5% | 19.200 € | 30.720 € | 46.070 € |
| Imposta al 15% | 2.160 € | 3.460 € | 5.190 € |
| Netto con il 15% | 17.760 € | 28.410 € | 42.610 € |
Da questi importi devi ancora togliere i costi veri del tuo lavoro: licenze, hardware, commercialista, formazione. Con 9.000 € di spese annue, i 28.410 € dell'esempio a 40.000 € diventano poco più di 19.000 € effettivi. È il numero su cui ragionare quando decidi le tariffe: ne parliamo in quanto farsi pagare da freelance.
I contributi INPS si versano l'anno dopo, quindi il primo anno il netto sembra più alto di quanto sia: il conto arriva a giugno dell'anno successivo. Il meccanismo completo è nella guida all'INPS Gestione Separata.
Quanto mettere da parte ogni mese
La regola che usiamo noi è semplice: a ogni bonifico, sposta subito una percentuale fissa su un conto separato. Per un grafico in forfettario:
| Situazione | Da accantonare su 100 € incassati | Su un incasso di 1.200 € |
|---|---|---|
| Primi 5 anni, imposta al 5% | circa 23 € | circa 280 € |
| Dal sesto anno, imposta al 15% | circa 29 € | circa 350 € |
Sono le percentuali che escono dai conti qui sopra: contributi più imposta, divisi per quello che incassi. Il primo anno puoi stare sulla soglia bassa, ma dal secondo arrivano anche gli acconti, quindi meglio tenersi larghi. Il ragionamento per esteso, con il caso del secondo anno che è sempre il più duro, è in quanto mettere da parte per le tasse.
Come lo facciamo in Freelancy
In Finanza → Fiscale imposti una volta coefficiente al 78%, aliquota e Gestione Separata. Da lì, a ogni fattura incassata, vedi quanto accantonare e quanto ti resta davvero: la cifra "da accantonare" è pensata esattamente per il bonifico che ti è appena arrivato.
I costi che non scali (e cosa farci)
Un grafico freelance, in un anno normale, spende tra i 2.000 e i 10.000 € tra:
- abbonamenti creativi (la suite Adobe da sola fa 700-900 € l'anno);
- hardware: computer, monitor calibrato, tavoletta, dischi;
- font e risorse in licenza, mockup, immagini stock;
- stampe di prova e campionature per i clienti;
- commercialista, formazione, portfolio online.
Nel forfettario nessuna di queste voci abbassa le tasse. Tre conseguenze pratiche:
- Metti i costi nel prezzo, non nella dichiarazione. Se le licenze ti costano 1.000 € l'anno e fai 20 progetti, sono 50 € a progetto: devono stare dentro la tariffa.
- Ribalta le spese vive sul cliente. Stampe, font acquistati per un progetto specifico, immagini in licenza: vanno in preventivo come voce separata, ed è normale che sia così. Nel preventivo si scrivono a parte.
- Fai il confronto una volta all'anno. Se i costi superano stabilmente il 22% degli incassi, chiedi al commercialista una simulazione con il regime ordinario. Non è detto che convenga cambiare, ma è un calcolo da aggiornare.
Come si apre, in pratica
L'apertura della partita IVA da grafico non ha passaggi particolari rispetto agli altri freelance del digitale:
- Scegli il codice ATECO prevalente con il commercialista.
- Apri la partita IVA con il modello dell'Agenzia delle Entrate: è gratuito e si fa online.
- Iscriviti alla Gestione Separata INPS entro il mese successivo all'inizio dell'attività.
- Attiva un canale per la fattura elettronica, obbligatoria anche in forfettario.
- Apri un conto separato: non è obbligatorio, ma dopo tre mesi capirai perché lo consigliamo a tutti.
Il percorso completo, con tempi e documenti, è nella guida su come aprire la partita IVA da freelance. Se è il tuo primo anno, leggi anche cosa succede davvero nel primo anno: il secondo è quello in cui arrivano saldo e acconti insieme.
Gli errori che vediamo più spesso
Scegliere il codice "che sembra più giusto"
Tra design, pubblicità e software ballano anche undici punti di coefficiente, che su 40.000 € sono più di 4.000 € di reddito imponibile. Il codice si sceglie su quello che fai davvero, ma va scelto con attenzione, non in due minuti.
Comprare attrezzatura "per scaricarla"
Nel forfettario non scarichi niente. Il MacBook nuovo a dicembre non abbassa le tasse di un euro: compralo quando ti serve, non per ragioni fiscali.
Fare prezzi sul lordo
1.200 € di progetto non sono 1.200 € di guadagno: tolti contributi, imposta e costi, ne restano circa 700. Chi fa i preventivi sul lordo lavora il doppio per arrivare allo stesso netto.
Dimenticare il secondo anno
Nel primo anno paghi poco o niente; nel secondo arrivano saldo e primo acconto insieme, e la cifra sorprende quasi tutti. L'accantonamento mensile serve esattamente a questo.
Domande frequenti
Qual è il codice ATECO per un grafico freelance?
Il riferimento più usato è il gruppo 74.1, le attività di design specializzate, che comprende grafica, identità visiva e design della comunicazione. Se la parte prevalente del lavoro è la pubblicità o lo sviluppo web, il codice cambia, e con esso il coefficiente. Fatti confermare la voce esatta dal commercialista: la classificazione ATECO 2025 ha rinumerato molte attività.
Quanto si paga di tasse con la partita IVA da grafico?
Con il coefficiente al 78%, su 40.000 € incassati il reddito imponibile è 31.200 €. Tolti i contributi INPS versati, l'imposta sostitutiva è di circa 1.150 € al 5% o 3.460 € al 15%. I contributi alla Gestione Separata sono la voce più pesante: circa 8.130 €.
Posso scaricare l'abbonamento Adobe e il computer?
No, non nel forfettario: i costi non si deducono perché sono già considerati in modo forfettario dal coefficiente. Nel regime ordinario si deducono, ma cambiano anche aliquote e adempimenti: è un confronto da fare sui tuoi numeri.
Conviene il forfettario a un grafico con molte spese?
Dipende da quanto pesano. Sotto il 22% degli incassi il forfettario resta quasi sempre vantaggioso; sopra, il margine si riduce e il confronto con l'ordinario diventa serio. Il punto di svolta dipende anche dal reddito complessivo e dalle detrazioni personali.
Quanto devo mettere da parte ogni mese?
Circa il 23% di ogni incasso nei primi cinque anni con l'imposta al 5%, circa il 29% dopo, quando l'imposta sale al 15%. Meglio spostarli su un conto separato il giorno stesso del bonifico, non a fine mese.
Aggiornato al 1° novembre 2026. Fonti: Legge 190/2014, allegato 4 (coefficienti di redditività); classificazione ATECO 2025 (ISTAT) e tavole di raccordo con la classificazione precedente; INPS, circolare n. 8 del 3 febbraio 2026 (aliquota Gestione Separata 26,07%); Agenzia delle Entrate, modello AA9/12. Importi arrotondati. Non è una consulenza fiscale: per la tua situazione senti il tuo commercialista.
Vuoi i conti sui tuoi numeri invece che su quelli dell'esempio? Usa il calcolatore del netto.